Zypern Non-Dom Status: 17 Jahre steuerfrei auf Dividenden

Zypern: Das Steuerparadies in der EU

Zypern ist längst kein Geheimtipp mehr, sondern das mit Abstand beliebteste Ziel für deutsche, österreichische und Schweizer Unternehmer, Krypto-Trader und Investoren. Der Grund dafür besteht aus einem einzigen Wort: Non-Dom.

Der “Non-Domiciled Status” ist ein steuerliches Sonderregime, das Ausländern, die ihren Steuerwohnsitz nach Zypern verlegen, enorme Vorteile bietet. Im Gegensatz zu Dubai oder Panama ist Zypern jedoch ein vollwertiges EU-Mitglied, was immense Vorteile beim Thema Banken, Geldwäschegesetze und Reisefreiheit bietet.

Was ist der Non-Dom Status?

Der Status trennt zwischen Steuerinländer (Resident) und der Herkunft/Abstammung (Domicile). Wenn Sie nach Zypern ziehen (Resident werden), aber Ihre Eltern nicht zypriotischer Abstammung sind, können Sie als “Non-Domiciled” eingestuft werden.

Dieser Status wird Ihnen für 17 von 20 Jahren gewährt.

Die gigantischen Steuervorteile des Non-Dom

Das zypriotische Steuerrecht befreit Non-Doms von der sogenannten “Special Defence Contribution” (SDC), einer Abgabe, die normalerweise auf passive Einkünfte erhoben wird.

Das führt zu folgenden Null-Steuer-Privilegien:

1. 0% Steuern auf Dividenden

Egal, ob Sie Aktien von Apple, Microsoft oder ETFs in Ihrem privaten Depot halten, oder ob Sie sich Gewinne aus Ihrer eigenen ausländischen oder zypriotischen Firma (Limited) ausschütten: Sie zahlen auf Zypern 0% Einkommensteuer auf Dividenden.

2. 0% Steuern auf Zinsen

Zinserträge aus Krediten, P2P-Lending oder Bankkonten sind komplett steuerfrei.

3. 0% Steuern auf Kapitalerträge (Krypto & Aktien)

Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren, Aktien und allen gängigen Kryptowährungen (Bitcoin, Ethereum etc.) sind in Zypern generell von der Steuer befreit (unabhängig vom Non-Dom Status). Es gibt keine Spekulationsfristen wie in Deutschland (1 Jahr). Krypto-Gewinne sind sofort und immer steuerfrei, solange Sie kein gewerbliches Trading betreiben.

Wie wird man zypriotischer Steuerresident?

Zypern bietet einen der flexibelsten Steuerwohnsitze der Welt. Sie haben zwei Möglichkeiten, Resident zu werden:

Die 183-Tage-Regel

Sie verbringen mindestens 183 Tage im Kalenderjahr auf Zypern.

Die berühmte 60-Tage-Regel

Dies ist der absolute Gamechanger für Vielreisende und Remote-Unternehmer. Sie können zypriotischer Steuerresident werden, wenn Sie nur 60 Tage pro Jahr auf Zypern verbringen! Die Voraussetzungen dafür:

1. Sie halten sich in keinem anderen Staat für mehr als 183 Tage auf.
2. Sie sind in keinem anderen Staat steueransässig.
3. Sie mieten oder kaufen eine Immobilie auf Zypern (als permanenten Wohnsitz).
4. Sie üben ein Geschäft auf Zypern aus, sind dort angestellt oder sind Geschäftsführer einer zypriotischen Limited.

Sozialabgaben (GESY)

Einen kleinen Haken gibt es: Seit 2019 erhebt Zypern einen Beitrag zur staatlichen Krankenversicherung (GESY). Dieser beträgt 2,65% auf alle Einkünfte (also auch auf Dividenden), ist aber bei 180.000 € Jahreseinkommen gedeckelt. Die absolute Maximalbelastung für Dividenden liegt also bei ca. 4.770 € pro Jahr – Peanuts im Vergleich zur deutschen Abgeltungssteuer von über 26%.

Fazit

Für Gesellschafter, die eine Cyprus Limited gründen (15% Körperschaftsteuer) und sich den Gewinn als Non-Dom per Dividende ausschütten (0% Steuer), ergibt sich eine unschlagbare kombinierte Steuerlast von nur 15%. Ein rechtssicheres, europäisches Setup, das bei locuspartner zur absoluten Kernkompetenz gehört.

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